Nieświadomi spadkobiercy płacą podatek

Zwolnienie ma zastosowanie do nabycia rzeczy i praw majątkowych po 1 stycznia 2007 r. Gdy chodzi o spadek, decyduje data śmierci spadkodawcy. Małżonek, zstępni (dzieci, wnuki...), wstępni (rodzice, dziadkowie...), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha od 1 stycznia 2007 r. są zwolnieni z podatku od spadków i darowizn.

Jeśli kwota spadku bądź darowizny nie przekroczy 9.637 zł od tej samej osoby lub po tej samej osobie w ciągu ostatnich 5 lat, nie trzeba zawiadamiać o tym fakcie urzędu skarbowego. Podobnie, gdy umowa jest zawarta w formie aktu notarialnego.

W przeciwnych przypadkach, aby zwolnienie było możliwe, muszą być spełnione następujące warunki: darowiznę bądź spadek trzeba w ciągu miesiąca zgłosić do naczelnika swojego urzędu skarbowego na druku SD-Z1.

W przypadku spadku - termin biegnie od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego jego nabycie. Darowizny pieniężne (powyżej wspomnianego limitu w wysokości 9.637 zł) trzeba przekazywać obdarowanemu na konto bankowe lub przekazem pocztowym.

Niespełnienie tych warunków oznacza konieczność zapłacenia podatku w wysokości od 3% do 7%. Przykładowo, w przypadku samochodu o wartości 50.000, w grę wchodzi prawie 2.900 zł.